НКО НКЦ (АО) прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating financial institution not covered by an IGA).
НКО НКЦ (АО) присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIIN): 7FFVKJ.99999.SL.643
Об установлении налогового статуса / налогового резидентства организаций для целей FATCA и CRS
НКЦ осуществляет анкетирование своих клиентов для выяснения их FATCA-статуса и получения информации в рамках многостороннего соглашения по обмену налоговой информацией (МСАА), подписанного РФ 12 мая 2016г. для обеспечения автоматического обмена налоговой информацией (AEoI) по стандарту CRS. Анкетирование распространяется на клиентов, планирующих заключить или заключивших с НКЦ следующие типы договоров: Договор об оказании клиринговых услуг, Договор банковского (расчетного) счета, Договор об открытии и обслуживании корреспондентского счета, Договор корреспондентского счета в драгоценных металлах / Договор банковского счета в драгоценных металлах.
Критерии и способы
Критерии отнесения клиентов к категории клиента Иностранный налогоплательщик
Анкета клиента
Для этого Вам необходимо заполнить анкету, содержащую сведения для целей FATCA и CRS (AEoI) (далее - Анкета).
Если в процессе формирования Анкеты Вам потребуется заполнить и предоставить дополнительные документы, в частности формы W-9 и W-8, просим Вас распечатать необходимые формы непосредственно из Анкеты или с сайта Налоговой Службы США (IRS), заполнить и подписать данные формы подписью уполномоченного лица Вашей организации, после чего прикрепить отсканированный файл в формате pdf.
| Формы | Значение | Форма | Инструкция по заполнению |
|---|---|---|---|
| W-8BEN | Заполняется физическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходов | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8ben.pdf |
| W-8BEN-E | Заполняется юридическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходов | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8bene.pdf | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8bene.pdf |
| W-8EXP | Заполняется лицами, которые освобождаются от уплаты налогов в США (правительствами, международными организациями, не подлежащими налогообложению некоммерческими организациями или частными фондами) | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8exp.pdf | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8exp.pdf |
| W-8IMY | Заполняется организациями, которые являются посредниками в процессе передачи доходов их бенефициарным владельцам | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8imy.pdf | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8imy.pdf |
| W-8ECI | Заполняется лицами, получающими доход непосредственно от осуществления торговой или коммерческой деятельности на территории США | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8eci.pdf | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8eci.pdf |
| W-9 | Заполняется налоговыми резидентами США | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf | https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw9.pdf |
Анкета включает в себя согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган.
Электронная форма Анкеты доступна для заполнения по ссылке http://moex.com/ru/fatca. Заполненную электронную форму Анкеты Вам необходимо сохранить в zip файле (кнопка "Получить zip файл"). Рекомендуется не изменять наименование архива и файла.
Обращаем Ваше внимание на то, что для категорий "Иностранный финансовый институт, задокументированный владельцем, имеющий одного или нескольких владельцев-налогоплательщиков США (Owner documented FFI with US owners)", "Нефинансовая иностранная организация, напрямую предоставляющая отчетность в IRS США (Direct Reporting NFFE)", "Пассивная нефинансовая иностранная организация, имеющая одного или нескольких существенных собственников, являющихся налогоплательщиками США (Passive NFFE with substantial U.S. owner(s)", "Определенный налогоплательщик США (Specified US person)" поле "Юридическое лицо соглашается на передачу информации, в том числе информации о номере счета/счетах, об остатках по счету/счетам и информации об операциях по счету/счетам, в иностранный налоговый орган и(или) иностранному налоговому агенту, уполномоченному иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов, в соответствии с законодательством Российской Федерации." является обязательным для заполнения.
Для тех организаций, у которых наименование на английском языке не предусмотрено уставом, Анкета предлагает автоматическую транслитерацию русского наименования по правилам транслитерации SWIFT RUR6.
Электронный файл должен быть подписан закрытым (секретным) ключом электронной подписи* уполномоченного лица Вашей организации, выданный удостоверяющим центром ПАО Московская Биржа, и направлен по электронной почте по адресу: AnketaFATCA@moex.com.
Обращаем Ваше внимание на то, что в случае изменения сведений, содержащихся в Анкете, Вы должны предоставить НКЦ Анкету с обновленной информацией или документами в течение 30 (тридцати) дней после вступления в силу таких изменений.
* В случае если организация не имеет ЭП необходимо заполнить электронную форму Анкеты и сохранить ее в zip файле (кнопка "Получить zip файл"), распечатать бумажную форму Анкеты (кнопка "Версия для печати") и подписать подписью уполномоченного лица Вашей организации. Бумажная форма Анкеты предоставляется в комплекте документов на прием и направляется по адресу: 125009, Москва, Большой Кисловский пер., д. 13, Reception (для Департамента клиентской поддержки ПАО Московская Биржа). Электронный файл направляется по адресу, указанному в письме. После заключения Договора об обмене электронными документами организация предоставляет Анкету в форме электронного документа.
Для справки прилагаем анкету FATCA/CRS в формате pdf:
Шаблон анкеты FATCA 27062019.pdf
Шаблон анкеты FATCA с приложением 1 27062019.pdf