Уважаемый коллега!

    Ваше понимание верно. Порядок  бухгалтерского  учета указанных сделок, применяемый  НКЦ с 01.01.2019,  будет размещен в разделе «Клиринг. Бухучет операций на рынках Группы МБ» в декабре 2018. Расчет справедливой стоимости по сделкам СВОП, указанным в Вашем вопросе, в клиринговых отчетах отражаться не будет. В случае возникновения дополнительных вопросов, Вы всегда можете обратиться к Вашему персональному менеджеру или в управление продвижения клиринговых услуг по адресу ps@moex.com

Уважаемый коллега!

С 01.01.19 сделки СВОП сроком менее трех рабочих дней (TODTOM, TODSPT, ТOMSPT) в целях бухгалтерского учета НКЦ будет классифицировать как ПФИ в соответствии с требованиями МСФО   и  новой редакцией Положения Банка России №372-П, вступающей в силу с 01.01.19. 

Вариационная маржа по указанным сделкам рассчитываться не будет, поскольку условиями Спецификации сделок спот, сделок фикс и сделок своп начисление вариационной маржи не предусмотрено.

В  «Отчет об обязательствах по ПФИ» указанные сделки включаться не будут, поскольку  в указанный отчет включаются только сделки, являющиеся ПФИ, по которым начисляется вариационная маржа.

Уважаемый коллега!

По существу поставленных Вами вопросов сообщаем следующее.
   НКЦ как центральный контрагент берет на себя риски по заключаемым участниками в ходе биржевых торгов сделкам, в том числе по сделкам РЕПО, выступая посредником между сторонами (продавцом для каждого покупателя и покупателем для каждого продавца).

  Таким образом, НКЦ избавляет участников от необходимости оценивать риски и устанавливать лимиты друг на друга, они оценивают риски только на НКЦ как центрального контрагента, гарантирующего исполнение обязательств перед каждым добросовестным участником по сделкам, заключаемым с ЦК.

  Для поддержания требуемого уровня надежности НКЦ введена система риск-менеджмента, состоящая в том числе из требований к участникам клиринга, процедур дефолт-менеджмента и уровней защиты. Данная система позволяет НКЦ исполнять свои обязательства в случае дефолта одного или нескольких участников клиринга, в том числе с использованием механизма ограничения ответственности ЦК.  

  Более подробная информация о системе риск-менеджмента НКЦ доступна по следующей ссылке: http://nationalclearingcentre.ru/viewCatalog.do?menuKey=404

Уважаемый коллега!

По существу заданного Вами вопроса поясняем следующее.

     В связи с внесением с 18.06.2018 изменений в Правила клиринга на фондовом рынке и рынке депозитов НКЦ стал осуществлять передачу покупателям доходов по ценным бумагам, полученных продавцами по сделкам купли-продажи в ситуации, когда список лиц, имеющих право на получение такого дохода формируется в период между датой заключения и датой исполнения сделки. По сделкам, заключенным с еврооблигаций Россия-28 до 18.06.2018, НКЦ уже все доходы передал.

Уважаемая Валентина Ивановна!

Благодарим за проявленное внимание к НКО НКЦ (АО). К сожалению, мы не можем удовлетворить Ваш запрос по следующим причинам: НКО НКЦ (АО), являясь клиринговой организацией-центральным контрагентом, оказывает услуги участникам клиринга в соответствии с заключенными с ними договорами. Поэтому, рекомендовали бы Вам обратиться по интересующим Вас вопросам к своем брокеру.