mssect116mssect mssect-8mssect

Книга жалоб и предложений

Январь 2019


ВОПРОС:

Добрый день! Поясните, пожалуйста, какому счету в балансе банка будет соответствовать счет НКЦ 30426, применяемый с 01.01.2019?



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!

   Благодарим за обращение и по существу поставленного Вами вопроса сообщаем следующее.

    Счет 30426 «Отражение результатов клиринга» открывается только в клиринговых организациях и предназначен для учета обязательств (требований) участников клиринга и иных лиц по итогам клиринга и их исполнения.

    Положение Банка России № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» и Положение Банка России № 486- П «О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» не предусматривают открытия в балансах участников клиринга отдельного балансового счета, являющегося аналогичным счету 30426.

   Участники клиринга самостоятельно разрабатывают порядок бухгалтерского учета операций, проводимых на Московской Бирже и утверждают его в своей учетной политике.

Декабрь 2018


ВОПРОС:

Добрый день, просим пояснить, какая цена будет приниматься НКО НКЦ при расчете СС стоимости и отражении сделок СВОП сроками Т+1, Т+2 начиная с 01.01.19..



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!

Благодарим за обращение и по существу поставленного Вами вопроса сообщаем следующее.

В соответствии с Положением Банка России № 372-П от 04.07.2011 «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов» кредитная организация самостоятельно определяет справедливую стоимость ПФИ и утверждает ее в своей учетной политике.

Для целей бухгалтерского учета НКЦ предполагает определять справедливую стоимость сделок СВОП, указанных в Вашем запросе, как разницу между рублевыми эквивалентами соответствующих иностранных валют по их официальному курсу на дату переоценки (либо разнице между суммой требований/обязательств по курсу сделки и суммой требований/обязательств по официальному курсу Банка России, если иностранная валюта приобретается/продается за российские рубли).

Декабрь 2018


ВОПРОС:

С декабря 2018 в связи с переходом на МСФО 9 будет манятся и(или) уже поменялся порядок начисления комиссии «Комиссионное вознаграждение КЦ», а именно
по сделка на срочном рынке, которые заключены после 19:00 м.в. «Комиссионное вознаграждение КЦ» будет начисляется в день заключения сделки!
Вопрос в каком текущем отчете отражено или будет отражено начисление комиссии КЦ ( в каком столбце/графе и.т.д.)?



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!

Благодарим за обращение и по существу поставленного Вами вопроса сообщаем следующее.

В  соответствии с п.36.4 Правил клиринга (Часть IV. Правила клиринга на срочном рынке) комиссионное вознаграждение за клиринг по срочным контрактам и биржевой сбор за их заключение  определяются в дату заключения срочного контракта и учитываются по разделу денежного регистра обеспечения, код которого совпадает с кодом раздела регистра учета позиций, с указанием которого был заключен срочный контракт, и по расчетному коду, соответствующему такому разделу денежного регистра обеспечения. Комиссионное вознаграждение за клиринг по срочным контрактам и биржевой сбор за заключение  таких контрактов, заключенных до 19:00 МСК, взимаются в дату заключения срочного контракта, по срочным контрактам, заключенных после 19:00 МСК, - в Расчетный день, следующий за датой заключения срочного контракта.

Начисление комиссии по срочным контрактам, заключенным после 19:00 МСК, в настоящее время отражается в Отчете о движении денежных средств (ССХ99) по счетам 30420. Обращаем также Ваше внимание, что с 01.01.2019 начисление комиссии будет отражаться по счетам 30426 (отражение результатов клиринга). Подробная информация об изменениях приведена в разделе «Клиринг. Новации в клиринге»: Изменения в клиринговые отчеты с 01.01.19 в связи с применением НКЦ принципов МСФО-9

Декабрь 2018


ВОПРОС:

Прошу пояснить: действует ли в настоящее время для НФО-профучастников требование к размеру собственных средств не менее 180 млн. руб. для допуска к клирингу в качестве участника категории «Б» на валютном рынке?
Информация на сайте НКЦ неоднозначна. С одной стороны на странице «Категории участников клиринга» указано, что для НФО-профучастников РСС должен быть не менее 180 млн. руб. С другой стороны в действующей редакции Правил клиринга от 25.07.2018 указанное требование отсутствует



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!
     Благодарим за обращение и подтверждаем, что в настоящее время требование к участнику клиринга категории «Б» о размере собственных средств не менее 180 млн. руб. не применяется. Информация на сайте НКЦ в разделе «Категории участников клиринга» скорректирована, пункт, содержащий требование о размере собственных средств не менее 180 млн. руб., исключен.

Декабрь 2018


ВОПРОС:

Уважаемые коллеги! Просим пояснить, плпнируется ли вносить изменения в отчеты СUX 23, в связи с переходом НКЦ с 01.01.2019 на МСФО 9 в российских стандартах бухгалтерского учета и соответственно на новый бух.учет по свопам (с учетом справедливой стоимости). Спасибо.



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!

     На заданный Вами вопрос поясняем следующее.   В соответствии с требованиями МСФО   и  новой редакцией Положения Банка России №372-П, вступающей в силу с 01.01.19 г., в целях бухгалтерского учета сделки «валютный своп», заключаемые на  срок менее трех рабочих дней,  будут классифицироваться как ПФИ, однако в клиринговых и биржевых отчетах, включая отчет CUX23, такие сделки не будут содержать признак «сделка ПФИ», и по таким сделкам не будет начисляться вариационная маржа.

Ноябрь 2018


ВОПРОС:

Здравствуйте! Просим разъяснить, отражает ли НКЦ денежные средства, внесенные участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд) (балансовый счет в НКЦ 30422, балансовый счет в банке-участнике 30425) в отчетности 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" как привлеченные денежные средства и соответственно, следует ли банку-участнику отражать в этой отчетности взнос в гарантийный фонд НКЦ как размещенные денежные средства до востребования. Спасибо.



ОТВЕТ:

Уважаемый участник клиринга!

   Благодарим Вас за обращение  наш сайт и по существу заданного Вами вопроса сообщаем следующее.

    НКО НКЦ (АО)  не отражает  денежные средства, внесенные участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд) (балансовый счет в НКЦ 30422, балансовый счет в банке-участнике 30425), в отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" как привлеченные денежные средства.
   В соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409501 (далее – Отчет) отражению в Отчете подлежит  гарантийный депозит (вклад), полученный (переданный) по операциям займа ценных бумаг без прекращения признания (без первоначального признания) в качестве обеспечения возврата ценных бумаг и уплаты процентов за пользование ими.
   По экономическому смыслу денежные средства, внесенные в  гарантийный фонд  не являются обеспечительным платежом - это иной способ обеспечения обязательств, предусмотренный ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» от 07.02.2011 №7-ФЗ.
   Кроме того, балансовые счета 30422 и 30425 не входят в Перечень счетов, остатки и обороты по которым подлежат отражению в Отчете, согласно Правил контроля формы 0409501, установленных Банком России (Readme).
   В соответствии с Письмом Банка России от 29.10.2018 №Т1-77-01-01/117760 с 01.11.2018 в Отчете подлежат отражению остатки и обороты по балансовым счетам 30215 «Взносы в гарантийный фонд платежной системы» и 30219 «Гарантийный фонд платежной системы».
   На основании изложенного банку-участнику не следует  отражать в Отчете взнос в гарантийный фонд НКЦ как размещенные денежные средства до востребования.

Ноябрь 2018


ВОПРОС:

Здравствуйте. Обращаюсь с вопросом. Сейчас многие крупные компании и государственные органы проводят для физических лиц тренинги, семинары, онлайн – тестирования с выдачей сертификатов по таким темам, как клиентоориентированность, информатизация, работа в команде, вопросы открытия и ведения бизнеса и другие. Хотел уточнить, проводятся ли у вас подобные мероприятия и, если да, то каким образом возможно на них попасть в Нижнем Новгороде. Проводятся ли у вас онлайн – тестирования?Cпасибо.



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!

Вы можете ознакомиться со списком всех мероприятий и семинаров, в том числе проводимых он-лайн, на странице сайта Московской Биржи: https://www.moex.com/ru/events/

Ноябрь 2018


ВОПРОС:

Уважаемые коллеги! В связи с вступлением в силу с 01.01.2019 МСФО 9 в российских стандартах бухгалтерского учета просим пояснить, планирует ли НКО НКЦ (АО) с 01.01.2019 отражать сделки купли-продажи ценных бумаг в качестве ПФИ? Или же планируется оставить учет этих сделок на счетах наличных сделок в главе Г с отражением существенного изменения стоимости ценных бумаг на счетах переоценки ценных бумаг?



ОТВЕТ:

Уважаемый участник клиринга!

По существу заданного Вами вопроса сообщаем, что  порядок бухгалтерского учета сделок купли-продажи ценных бумаг на счетах главы " Г "с  01.01.2019  в НКО НКЦ (АО) в целом не изменится.

Сделки купли-продажи ценных бумаг с датой исполнения не ранее третьего рабочего дня будут отражаться на счетах, предназначенных для учета ПФИ в соответствии с требованиями Положений Банка России №579-П и №372-П.

Сделки купли-продажи ценных бумаг сроком исполнения менее трех рабочих дней будут отражаться на счетах главы " Г" «Требования по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)».

При этом, в соответствии с требованиями п.1.11 Положения №606-П (и примечания В.3.1.6 Приложения В к МСФО 9) по сделкам приобретения ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым дата первоначального признания ценных бумаг не наступила на конец отчетного периода, на каждую отчетную дату будет проводится оценка величины изменения справедливой стоимости приобретаемых ценных бумаг с даты заключения сделки до отчетной даты. Существенное изменение стоимости ценных бумаг будет отражаться на счетах по учету переоценки ценных бумаг.

Октябрь 2018


ВОПРОС:

Добрый день. Где можно посмотреть (где публикуются) ставки SDval и SDrub по сделкам урегулирования (сделки своп по штрафной ставке) в соответствии с п.6 "Методики определения риск-параметров валютного рынка..." -> http://nationalclearingcentre.ru/UserFiles/File/Risks/Forts/Metodika_FX.pdf
Интересуют значения этих ставок, чему они равны, и где это можно посмотреть.
Спасибо.



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!

    Сообщаем, что Вы можете получить ответ на интересующие  Вас вопросы на странице сайте НКЦ, где раскрывается информация о риск-параметрах валютного рынка и рынка драгоценных металлов  http://nationalclearingcentre.ru/viewCatalog.do;jsessionid=E5AC5DB3000A4A9E2C8A71C6EF118FD7?menuKey=402

Октябрь 2018


ВОПРОС:

Здравствуйте! Дополнительно к вопросу о признании сделок СВОП сроком менее 3-х раб. дней с 01.01.2019 ПФИ.в соответствии с требованиями МСФО. Ответ НКО НКЦ о том, что вариационная маржа по указанным сделкам рассчитываться не будет, вызывает больше вопросов по БУ. Если не будет вар. маржи, как считать справедливую стоимость СВОП- контракта, чтобы в соответствии с 372-П правильно произвести БУ данного ПФИ?



ОТВЕТ:

Уважаемый коллега!

   По существу поставленного Вами вопроса сообщаем, что информацию о порядоке  бухгалтерского  учета указанных Вами сделок, который будет применяться  НКЦ с 01.01.2019,  мы  разместим на сайте НКЦ в разделе «Клиринг. Бухучет операций на рынках Группы МБ» в декабре 2018. Одновременно поясняем, что в соответствии с положением 372-П кредитная организация самостоятельно определяет справедливую стоимость ПФИ и утверждает ее в своей учетной политике.

ВАШИ ЖАЛОБЫ, ЗАМЕЧАНИЯ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЦЕННЫ ДЛЯ НАС!
ОНИ ПОМОГАЮТ СОВЕРШЕНСТВОВАТЬ НАШУ КЛИЕНТООРИЕНТИРОВАННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.